Corporate Tax: зарегистрированы или освобождены
Понимание обязанности по CT, даже в Free Zone
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ
Мы предлагаем нашим клиентам взаимовыгодное долгосрочное сотрудничество, улучшая, упрощая и стратегически управляя их финансовыми процессами. Станьте ценным клиентом MFA Consultancy уже сегодня!
*Предоставленные данные обрабатываются в соответствии с Политикой конфиденциальности и стандартами безопасности.
Налоги в ОАЭ в 2026 году — как устроена система, кого и что облагают
MFA Consultancy помогает бизнесу разобраться с налогами в Эмиратах: корпоративный налог, VAT, налоговая отчётность, регистрация и сопровождение под ключ.
MFA Consultancy LLC · Dubai, UAE·MFA Consultancy LLC · Dubai, UAE ·
Налоговая система ОАЭ: что нужно понимать в 2026 году
ОАЭ долгое время воспринимались как страна «без налогов». Многие до сих пор уверены, что налоги в ОАЭ — это миф или формальность, которую легко обойти. Но начиная с 2023 года ситуация изменилась. В стране появился корпоративный налог, усилился контроль за налоговой отчётностью, а бизнес в Дубае уже не может работать без чёткой финансовой и юридической структуры.
Да, в Эмиратах до сих пор нет подоходного налога с физических лиц — НДФЛ как в России или Европе. Но для компаний, особенно зарегистрированных в Mainland или работающих в ОАЭ физически, налоговая система стала вполне реальной.
Вот что важно понимать уже сейчас, в 2026 году:
— Корпоративный налог (Corporate Tax) действует по всей стране, не только в Дубае. Он касается компаний с прибылью от 375 000 AED в год. Ставка — 9%, но есть исключения и нюансы.
— Налоговая отчётность стала обязательной даже для тех, кто налог фактически не платит. Не подал вовремя — получи штраф.
— НДС (VAT) в ОАЭ действует с 2018 года и касается как локальных, так и международных компаний. От него никуда не деться, если есть операции в Эмиратах.
— Компании в Free Zone не освобождены автоматически. У них — особый режим, но он тоже требует регистрации и отчётности.
Вопрос «какие налоги в Дубае?» звучит теперь иначе: не о том, есть ли они, а как к ним подготовиться, чтобы не нарваться на проблемы при проверках, в банке или на этапе расширения бизнеса.
Какие налоги есть в ОАЭ: обзор системы
На фоне репутации «налоговой гавани» вопрос «какие налоги в ОАЭ?» звучит как парадокс. Но в 2026 году налоговая система здесь вполне реальна — просто она устроена иначе, чем в большинстве стран. Ниже — основные налоги, с которыми сталкиваются компании и физические лица.
Налог на прибыль в ОАЭ (Corporate Tax)
С 1 июня 2023 года в стране действует корпоративный налог в ОАЭ — ставка 9% на прибыль свыше 375 000 AED в год. Налог распространяется на компании, зарегистрированные в Mainland, и на часть резидентов Free Zone, если они ведут деятельность вне зоны или с клиентами внутри ОАЭ.
Важно: даже если компания не платит налог, она может быть обязана встать на учёт и сдавать отчётность. Неведение здесь не освобождает от штрафов — и в 2026 году контроль только усилился.
НДС в ОАЭ (VAT)
НДС в ОАЭ применяется с 2018 года. Стандартная ставка — 5%. Обязательная регистрация по VAT требуется при превышении порога оборота в 375 000 AED. Особенно строго за этим следят в Дубае.
VAT касается не только торговли, но и оказания услуг внутри страны. При этом компании обязаны:
- получать TRN (налоговый номер),
- вести раздельный учёт,
- подавать отчётность раз в квартал,
- хранить документы до 5 лет.
Мы сделали отдельный разбор по регистрации VAT в ОАЭ и получению TRN — там подробно про пороги, сроки, документы и типичные ошибки.
Акцизы, пошлины и сборы
Есть и специальные налоги — акцизы на вредные продукты (сладкие напитки, табак, энергетики), таможенные пошлины, туристические сборы и т.п. Они не касаются всех компаний, но важны в ряде сфер: F&B, логистика, розница, экспорт/импорт.
Налоги, которых нет
Чего в ОАЭ действительно нет — так это подоходного налога на физических лиц, налога на дивиденды, налога на прирост капитала. Это и создаёт ту самую «налоговую привлекательность» региона. Но важно помнить: это не отменяет требований к отчётности и прозрачности — особенно при работе с международными банками.
Подробнее о комплексном подходе к налогам в ОАЭ — с разбором обязанностей резидентов и бизнеса, нюансов расчётов и типовых рисков — Налоги в ОАЭ в 2026 году — как устроена система, кого и что облагают.
Корпоративный налог в ОАЭ: кого касается, как рассчитывается
С 1 июня 2023 года в ОАЭ действует налог на прибыль для компаний — он называется Corporate Tax. Несмотря на то, что ставка сравнительно низкая (9%), сам факт его появления стал важным рубежом: налоговая система в Эмиратах перестала быть символической. И в 2026 году этот налог уже не «что-то новое», а полноценный элемент регулирования.
Кто обязан платить корпоративный налог
Обязанность возникает у компаний, которые:
- зарегистрированы в Mainland (то есть вне Free Zone);
- ведут фактическую деятельность на территории ОАЭ;
- получают налогооблагаемую прибыль свыше 375 000 AED в год;
- нарушают условия льготного статуса в Free Zone (например, работают с клиентами внутри страны).
Даже при отсутствии налога к уплате, компания может быть обязана зарегистрироваться, подавать налоговые декларации и соблюдать правила ведения учёта. Не подал — штраф.
Что считается налогооблагаемой прибылью
Облагается не весь доход, а только чистая прибыль, определённая по правилам МСФО. Важно: корпоративный налог в ОАЭ не берётся с доходов, полученных вне страны, если они не связаны с деятельностью в Эмиратах. Это защищает международный бизнес и холдинговые структуры.
При этом нужно учитывать:
- вычитаемые расходы (на сотрудников, аренду, маркетинг и т.д.);
- внутренние транзакции и трансфертное ценообразование;
- наличие экономического присутствия в стране (substance).
Как рассчитывается налог и подаётся отчётность
Ставка — 9% на прибыль сверх 375 000 AED. Компании обязаны:
- пройти регистрацию в Федеральной налоговой службе (FTA);
- получить налоговый номер (Corporate Tax Registration);
- сдавать налоговую декларацию ежегодно;
- хранить финансовую отчётность и подтверждающие документы.
Подробнее о выстраивании учёта, подготовке отчётности и контроле за корпоративным налогом — в нашей статье о бухгалтерском и налоговом обслуживании в ОАЭ.
Налоги в Дубае и в других эмиратах: есть ли отличия
Запросы вроде «налоги в Дубае» или «какие налоги в Эмиратах» чаще всего появляются из-за путаницы: одни слышали, что в стране вообще нет налогов, другие — что в Дубае их точно нет, а третьи — что Free Zone освобождают от всего.
На практике налогообложение в ОАЭ действует на федеральном уровне. Это значит, что:
- корпоративный налог (Corporate Tax) и НДС (VAT) регулируются на всей территории страны;
- все эмираты, включая Дубай, следуют единым правилам налогообложения;
- различия касаются организационно-правового формата компании, а не географии как таковой.
Где возможны различия
— Free Zone vs Mainland. Компании в свободных экономических зонах могут пользоваться налоговыми льготами — но только если соблюдают условия: не ведут деятельность на основной территории, работают с зарубежными клиентами, не нарушают substance. Нарушили — платите налог на общих основаниях.
— Оффшоры и SPV. В некоторых юрисдикциях возможны особые режимы — но они не освобождают от отчётности или подачи деклараций, если компания ведёт деятельность внутри страны.
— Локальные сборы. В некоторых эмиратах есть локальные сборы (туристические, муниципальные и т.д.), но их нельзя назвать налогами в классическом понимании. Для бизнеса они второстепенны.
Вопрос «есть ли налоги в Дубае» корректнее переформулировать так:
Облагается ли моя деятельность налогами при текущей структуре? Потому что даже компания в Дубае может не платить налог — но только если работает строго по правилам Free Zone и не выходит за их рамки.
Налоги в ОАЭ для бизнеса: регистрация, отчётность, риски
Сама по себе регистрация компании в ОАЭ не освобождает от налоговых обязанностей. Бизнес, особенно в 2026 году, должен не просто «быть зарегистрирован», а правильно встать на налоговый учёт, понимать свою позицию по Corporate Tax и VAT и выполнять требования по отчётности.
Даже при нулевом налоге у компании может быть обязанность подать декларацию, подтвердить оборот, сдать отчёты и хранить документы. На практике проблемы начинаются не из-за ставки, а из-за игнорирования базовых правил.
Регистрация как налогоплательщика
Для компаний с налогооблагаемой прибылью и/или оборотом выше порогов — обязательна регистрация:
- по Corporate Tax — в Федеральной налоговой службе (FTA);
- по VAT — с получением TRN, если оборот превышает 375 000 AED.
Даже если вы работаете в Free Zone и налог не платите — регистрация может быть всё равно обязательной, чтобы отчитаться об этом.
Сдача отчётности
— VAT-отчётность подаётся ежеквартально (в большинстве случаев).
— Декларация по корпоративному налогу — ежегодно, но с ведением текущего учёта.
— Финансовая отчётность — формируется в соответствии с МСФО (IFRS), даже для небольших компаний.
Пропуск сроков = штраф. Отчёт без данных = штраф. Нет хранения первички = тоже штраф. И да, это всё работает даже в Free Zone.
Ответственность за нарушения
Нарушения по налогам в ОАЭ классифицируются довольно жёстко. Вот что вызывает санкции чаще всего:
- Несвоевременная регистрация или отказ от неё
- Неподача отчётности
- Ошибки в декларации (в том числе из-за непонимания порогов и освобождений)
- Отсутствие первичных документов и подтверждений
- Несоблюдение условий работы в Free Zone
Один из типичных кейсов: компания считает, что работает «без налогов», не регистрируется, не сдаёт отчётность. Через год — запрос от регулятора и доначисление + штраф. Снять это задним числом почти невозможно.
Налоги в ОАЭ для иностранцев: что важно учесть при релокации
Для физлиц и самозанятых переезд в ОАЭ часто выглядит как налоговая передышка: нет подоходного налога, нет деклараций, нет давления от налоговой. Частично это правда — но с оговорками. Налоговая система в ОАЭ устроена так, что само отсутствие налогов не освобождает от обязательств, особенно если вы продолжаете работать с другими странами или имеете активы за рубежом.
Кто считается налоговым резидентом ОАЭ
Налоговое резиденство в ОАЭ определяется по совокупности факторов. С 2023 года оно стало формализовано:
— наличие вида на жительство (Emirates ID);
— проживание в стране более 183 дней;
— наличие центра жизненных интересов в Эмиратах.
Просто «оформить визу» недостаточно. Если вы получаете доход в другой стране — особенно от найма — может потребоваться согласование налогового статуса с двумя юрисдикциями. В противном случае — риск двойного налогообложения.
Что облагается у физлиц
В ОАЭ нет налога на:
- доходы от работы (зарплата);
- дивиденды;
- прирост капитала;
- Наследство и дарение.
Но есть косвенные налоги и обязательства:
- НДС на товары и услуги — 5%, включая аренду, медицину, услуги;
- Сборы при получении лицензий, виз, транзакциях;
- Банковский контроль — KYC и отчётность по счетам.
Если вы — собственник бизнеса или работаете как фрилансер, налоговая ситуация усложняется: возможно, вы обязаны зарегистрироваться по Corporate Tax (например, через Free Zone), вести учёт и сдавать декларации, даже если налог не платите.
Типичные ошибки иностранцев
— Полная уверенность, что «налогов нет, значит можно ничего не оформлять»
— Использование личного счёта для бизнеса
— Отсутствие финансового учёта при доходах из других стран
— Игнорирование отчётности по VAT, если работаете на локальный рынок
— Подача документов на визу без налоговой стратегии
Чек-лист для начала обслуживания
CHECKLIST
Вот короткий чек-лист, чтобы понять, насколько вы готовы к налоговой системе ОАЭ — будь вы бизнесом, фрилансером или просто переехавшим резидентом. Если хотя бы один пункт вызывает сомнения — стоит разбираться глубже.
VAT: есть TRN или оборот ниже порога
Контроль порога 375 000 AED и сроков регистрации
Учёт ведёте раздельно
Первичка, договоры, движения, структура расходов
VAT-отчётность сдаёте или не обязаны
Квартальная подача и риски штрафов за просрочку
Есть стратегия под релокацию
Налоговая резиденция и риски двойного налогообложения
Частые ошибки при регистрации VAT и получении TRN в ОАЭ
Хотя процедура регистрации VAT в ОАЭ выглядит стандартной, на деле компании нередко сталкиваются с отказами, задержками или повторными запросами от налоговой. Обычно всё упирается в подготовку: неточности в расчётах, документы собраны наспех, а заявка подаётся без должного обоснования.
Неправильное определение обязанности по регистрации VAT
Одна из самых распространённых ошибок — некорректная оценка оборота и налогового статуса компании. Это может привести как к несвоевременной регистрации, так и к подаче заявления без достаточных оснований.
Ошибки в расчёте оборота для целей VAT
Многие путаются в том, что именно считается облагаемым. Иногда забывают включить важные сделки, иногда, наоборот, вписывают в расчёт то, что не попадает под ндс в оаэ. Налоговая в таких случаях запрашивает пояснения или просто отклоняет заявку.
Несоответствие вида деятельности и предоставленных данных
Если реальная работа компании не совпадает с тем, что заявлено в документах или лицензии — например, по видам услуг в Дубае — система по ндс дубай может среагировать отказом или приостановкой процесса.
Неполный или некорректный комплект документов
Здесь классика: не хватает подтверждений, цифры в документах не сходятся, или в самой форме заявки допущены ошибки. В итоге процесс регистрации VAT в ОАЭ затягивается на недели.
Игнорирование обязательств после получения TRN
TRN — это не финал. Без нормального учёта и контроля компания может нарушить правила по ндс в эмиратах уже после регистрации. Это чревато штрафами, особенно если вовремя не сдать отчётность или неправильно начислить налог.
FAQ
Частые вопросыПравда ли, что в ОАЭ нет налогов вообще?
Нет, это миф. В ОАЭ действительно нет НДФЛ и налога на дивиденды, но есть корпоративный налог (на прибыль компаний), НДС, акцизы, сборы и обязательная налоговая отчётность. Поэтому утверждение «в Эмиратах налогов нет» давно устарело.
Нужно ли платить налог, если компания не приносит прибыли?
Даже при нулевой прибыли компания может быть обязана:
— зарегистрироваться в налоговой,
— сдать декларацию,
— вести учёт и хранить документы.
Налоговая обязанность — это не только про уплату, но и про формальную отчётность. И её отсутствие уже может быть нарушением.
— зарегистрироваться в налоговой,
— сдать декларацию,
— вести учёт и хранить документы.
Налоговая обязанность — это не только про уплату, но и про формальную отчётность. И её отсутствие уже может быть нарушением.
Чем налог в Дубае отличается от других эмиратов?
Корпоративный налог и VAT регулируются на федеральном уровне, то есть едины для всех эмиратов. Различия могут быть в локальных сборах и условиях конкретных Free Zone, но не в ставках и обязанностях по налогам.
Обязателен ли бухгалтерский учёт в ОАЭ?
Да. Даже если компания не платит налог, она обязана вести учёт, хранить первичку и при необходимости подтверждать свою деятельность. Это касается как VAT, так и корпоративного налога. Подробнее — в нашей статье по бухгалтерскому обслуживанию.
Когда нужно регистрироваться по Corporate Tax?
С момента начала коммерческой деятельности и выхода на прибыль. Но регистрация может потребоваться и раньше — в зависимости от вида компании, Free Zone и формы работы. MFA Consultancy проводит экспресс-анализ и помогает правильно определить момент подачи.
Что будет, если не сдать налоговую декларацию?
За пропуск сроков — штрафы. За отсутствие отчётности — повышенное внимание налоговых органов. За повторные нарушения — доначисления и проверка деятельности за прошлые периоды.
Иностранцу нужно платить налоги в ОАЭ?
Если вы просто проживаете в стране и получаете личный доход — нет. Но если ведёте бизнес, арендуете жильё, получаете платные услуги — вы участвуете в налоговой системе как минимум через VAT. А если оформлен бизнес — включается и Corporate Tax.
Профессиональный консалтинг в ОАЭ для тех, кто ценит результат, контроль и конфиденциальность